摘要：当前蓬勃发展的区块链技术为互联网业界带来强劲的推动力，伴随而生的数字货币则带来了变革性的深远影响。公安机关迎来最迫切的挑战就是涉案数字货币资产如何追踪、取证、认定、查清等问题，此项工作遇到超出传统办案流程范围之处，需要整合多种区块链数据资源来补齐短板。今后为应对涉及数字货币的新型犯罪侦查要求，公安机关应当具备对数字货币的追踪能力，探索构建针对数字资产的犯罪财富调查方法体系。
随着区块链技术和产业发展上升成为我国的国家发展战略，互联网业界迎来新一波革新推动，但在司法监管制度建设的层面上，数字资产合规化的进程仍处于探索阶段。目前数字货币作为区块链最初和最典型的应用，进行“非法或未受监管的交易”现状仍普遍存在，且绝对规模呈现出上升趋势。无论是传统犯罪还是新型犯罪，越来越多的案件中出现了利用数字货币对犯罪财富进行隐匿、转移、洗白的情节，随之给公安机关带来的最迫切的挑战就是涉案数字货币资产如何追踪、取证、认定、查清等问题。由于数字货币具有区块链特有的匿名性、加密性、全球化等特点，在传统办案流程范围内的侦查取证及监管调证存在局限性，集中体现为调查境外数字货币交易平台记录的难度和不确定性较大。从近期国内的成功案例来看，依托专业技术支撑机构协助是较为常见的解决方案，而从长远来看，公安机关掌握具备对数字货币的追踪能力则成为适应案件新形势的必然要求。具体而言，公安机关应当在犯罪财富调查的框架下，探索构建起规范的数字资产追踪技术方法体系。
Coin Holmes
数字货币市场的特点与现状
（一）比特币与暗网的发展壮大
2008 年 11 月，一位化名中本聪的神秘人物在网上发表题为《比特币：一种点对点的电子现金系统》的论文，既宣告了数字货币比特币的诞生，同时也开启了区块链技术的十多年蓬勃发展历程。比特币的设计初衷是一套去中心化、不需要第三方验证、任何人都可用的全球电子支付系统。由于其匿名性和全球化等特性，比特币一问世就吸引了各种非法交易者，以及诈骗、勒索犯罪分子的注意，早期常被犯罪分子用于从暗网购买毒品、假钞等违禁物品。后来随着区块链技术的逐渐成熟，网上以比特币为蓝本又衍生出几十种新兴数字货币，并延伸到更多的应用场景，直接进行非法交易虽已不再是其主流用途，但是涉及犯罪财富的洗钱活动等网络灰黑产业仍普遍存在于数字货币交易中。
截至 2019 年，运行 TOR 协议的暗网网站约有 6 万个左右，其中大约一半涉嫌从事非法交易。暗网市场的交易量巨大，即使有大型黑市网站被关闭，很快又会有新的涌现，其总交易额不断增长。2018 年流入暗网的比特币总数为 33 万枚， 2019 年升至 54 万枚，按交易时价计算，总金额分别是 21 亿美元和 39 亿美元。另据 PeckSiheld 派盾相关研究发现，2017 年至 2019 年通过数字货币从中国流到国外的资金总量分别为 101 亿、179 亿、114 亿美元。
（二）数字货币普遍难以监管
数字货币诞生十几年以来，世界各国政府和各个国际金融监管机构也从最初的模糊处理过渡至较清晰的尝试监管阶段。整体而言，所有国家和监管机构都认为区块链是一门新兴技术，并表示接受和支持。然而，对以比特币为代表的数字资产应用，各国态度不一，支持、中立、反对的国家都有。比如，日本认可比特币支付方式合法；美国则没有定义比特币等虚拟货币是一种商品，还是证券，而是具体情况具体分析；中国则不允许在境内开设公开买卖比特币等数字资产的交易所（注：数字货币的“交易所”指的是网上各大数字货币交易平台，此类平台的运营主体一般在中国以外的国家或地区合法注册，有些大型交易所会在中国国内设立客服机构），但私人买卖并不违法，因数字货币可看作是商品或投资项目。
图1 排行前十主流的数字货币（2020 年 4 月数据）
图2 排行前十数字货币交易所（2020 年 4 月数据）
如图所示，目前常见的主流数字货币主要有比特币（BTC）、以太坊（ETH）、USDT 等十几种，在交易量排行靠前的火币网、币安网、OKEx 等交易所平台上流通。面对区块链行业中不断扩大的数字货币市场，其监管难度仍然很大，对应区块链的技术特点主要体现在以下几个方面：
1. 全球性。数字货币普遍在全球范围内流通，各个不同国家对待数字货币的态度也大相径庭，这就使得数字货币市场具有极强的“游击性”。即使在某个国家遭到了法律禁令，组织交易的项目方换个“山头”依然能有市场支撑。
2. 匿名性。数字货币普遍具有匿名性的特征，链上交易被多次混淆、转移之后，追溯查证起来就会非常困难。这让资产追踪具有了一定的技术门槛和时间窗口，比如是否具有大量的链上地址标签、能否在目标资产发生异动后及时预警等。
3. 即时性。数字货币交易所遍布全球网络，一个非法转移数字资产的行为在链下需要经过“报警—警方调查—追踪取证—交易所冻结—处置涉案资产”等一系列流程。这个过程需要较大的时间成本，而不法分子从获取数字资产到完成转移资产洗钱的用时却可以很短，这便大大增加了资金追踪的难度和挑战。
4. 复杂性。数字货币链上交易环境错综复杂，在链上可以进行币币、混币、跨链、DEX、DeFi 借贷等多种交易形式混搭，极大地增加了资产追踪的复杂性。
